Какую систему налогообложения выбрать начинающему бизнесу

Вопросом относительно выбора той или иной системы налогообложения бизнеса однажды задается каждый фото к статье: системы налогообложения для малого бизнесапредприниматель, официально зарегистрировавший свое дело. Начинающий бизнесмен заинтересован в том, чтобы налоговые отчисления были как можно меньше и не стали тяжелым бременем для предприятия, поэтому очень важно уже на начальном этапе развития своего дела просчитать наиболее оптимальную налоговую нагрузку. В этой статье мы рассмотрим, какие формы налогообложения существуют, и проанализируем их недостатки и преимущества.

Единый Налог на Вмененный Доход (ЕНВД)

Пожалуй, самым распространенным видом налогообложения малого бизнеса является ЕНВД или так называемая «вмененка». При установление этого налога государство вменяет коммерческой структуре среднее значение выручки в конкретной отрасли, при этом реальный доход предприятия не учитывается. До 2013 года ЕНВД являлась обязательной для ИП и ООО, в настоящий момент переход на данный вид налога дело добровольное. Но учтите, что законопроектом от 2.06.2016 года ЕНВД был продлен только до 2021 года, впоследствии его хотят отменить совсем.

Каждый муниципалитет самостоятельно устанавливает виды деятельности, на которые распространяется ЕНВД. Но, как правило, сюда относятся:

  • фото к разделу: ЕНВД - единый налогпредоставление бытовых услуг отдельным физическим лицам;
  • услуги ветеринара;
  • грузоперевозки и пассажирские перевозки (автопарк при этом должен ограничиваться определенным количеством транспортных средств);
  • розничная торговля (площадь не должна превышать 150 кв.м., число работников — не больше 100 чел.);
  • общественное питание (площадь зала не превышает 150 кв.м.);
  • аренда недвижимости (площадь сдаваемых объектов не превышает 500 кв.м.);
  • рекламные услуги.

К преимуществам ЕНВД можно отнести:

  1. упрощенную систему налоговой отчетности;
  2. фиксированный платеж, размер которого, как правило, невысокий;
  3. отсутствие кассового аппарата;
  4. применение корректирующих коэффициентов, позволяющих учесть влияние внешних факторов на доход, что во многих случаях позволяет снизить размер налога;
  5. замену нескольких налогов уплатой только ЕНВД.

К недостаткам ЕНВД относятся:

1. ограничение видов деятельности, для которых допустим ЕНВД;

2. крупные заказчики, которые платят НДС, будут вынуждены отказаться от сотрудничества с предприятием, работающим по ЕНВД;

3. обязательство выплаты налога даже в том случае, если предприятия работает в минус.

В статье «Налогообложение ЕНВД» вы найдете более подробную информацию.

Единый Сельскохозяйственный Налог (ЕСХН)

фото: ЕСХН - единый сельскохозяйственный налогЕСХН имеют право воспользоваться только те предприниматели и организации, деятельность которых непосредственно связана с производством, обработкой и реализацией сельскохозяйственной продукции.

К преимуществам ЕСХН можно отнести:

  1. упрощенную систему налоговой отчетности;
  2. добровольность перехода на данный режим
  3. снижение налоговой нагрузки, составляющей 6% от прибыли
  4. снижение налоговой нагрузки;

К недостаткам ЕСХН относятся:

  1. строгие предъявления к выручке, 70% которой должны поступать от сельскохозяйственной деятельности;
  2. ограниченный перечень расходов;
  3. кассовая дисциплина.

Для более исчерпывающего изучения данного налогового режима переходите в статью «Налогообложение ЕСХН».

Патентная Система Налогообложения (ПСН)

фото: патентная система налогообложения - ПСНПСН могут воспользоваться только индивидуальными предпринимателями. Данная налоговая система имеет ограниченный список видов деятельности, который каждый регион устанавливает самостоятельно. Патент действует от одного до двенадцати месяцев и может применяться только в том субъекте РФ, где он был приобретен. Аналогично ЕНВД размер реального дохода ИП значения не играет. Государство рассчитывает стоимость патента, руководствуясь размером потенциально возможного дохода.

К преимуществам ПСН можно отнести:

  1. самостоятельное определение предпринимателем срока действия патента;
  2. возможность приобретения сразу нескольких патентов на разные виды деятельности;
  3. снижение налоговой нагрузки;
  4. упрощенную систему налоговой отчетности.

К недостаткам ПСН относятся:

  1. использование налога только ИП;
  2. ограничение штата сотрудников;
  3. ограничение сферы деятельности;
  4. кассовая дисциплина.

За более подробной информацией обратитесь к статье о «налогообложении ПСН».

Упрощенная Система Налогообложения (УСН)

фото к теме: упрощенная система налогообложеняУСН позволяет многим малым предприятиям минимизировать налоговые платежи и сократить объем представляемой отчетности, поэтому пользуется особенно большой популярностью у транспортных компаний, небольших производственных предприятий и в сфере торговли. УСН бывает двух видов:

  • УСН на доходы предполагает выплату 6% от всего оборота;
  • УСН на разницу между доходами и расходами предполагает выплату 15% от прибыли.

К преимуществам УСН можно отнести:

  1. упрощенную форму бухгалтерского учета;
  2. налоговую декларацию, которая подается один раз в год;
  3. возможность самостоятельного выбора предпринимателем вида УСН;
  4. упрощенную систему налоговой отчетности;
  5. некоторое облегчение налогового бремени.

К недостаткам УСН относятся:

  1. запрещение открытия филиалов и представительств;
  2. ограничения видов деятельности;
  3. отказ от партнерства с предприятиями, работающими с НДС;
  4. обязательство выплачивать налог даже в том случае, если предприятие работает в убыток.

В статье «Налогообложение УСН» вы найдете всю необходимую информацию о данном налоговом режиме.

Общая Система Налогообложения (ОСНО)

фото к теме: ОСНО - общая системаВсе предприниматели изначально автоматически переводятся на ОСНО. Только потом они выбирают для себя наиболее оптимальный вид налогообложения. ОСНО — самый сложный налог для малого бизнеса, но при этом он является единственным, где платится налог НДС. ОСНО включает в себя:

  1. Налог на имущество;
  2. НДС;
  3. Налог на прибыль;
  4. НДФЛ.

К преимуществам ОСНО можно отнести:

  1. отсутствие ограничений, связанных с количеством сотрудников в штате, с выбором вида деятельности, с установлением торговой площади;
  2. отсутствие обязательства уплачивать налог на прибыль в случае убыточности дел;
  3. сотрудничество с крупнейшими компаниями, которые также работаю по ОСНО.

К недостаткам ОСНО относятся:

  1. бумажная волокита;
  2. обязательный бухгалтерский учет;
  3. ежеквартальная отчетность;
  4. постоянное пристальное внимание со стороны налоговых и правоохранительных структур.

Подробности о налоге в статье: налогообложение ОСНО

Если после прочтения этой статьи у вас еще остались вопросы, то вы можете смело их задать в моей группе ВК или оставлять свои комментарии к статье.

Смотрите видео, о том какую систему налогообложения выбрать:

Оценка: 1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (голосов - 1)

Нравится здесь? Поделись с друзьями:

Выскажите все, что думаете. Не сдерживайте себя: